- определено должностное лицо, ответственное за профилактику коррупционных и других нарушений;
- осуществляется сотрудничество с правоохранительными органами;
- разработаны и внедрены в организации стандарты и процедуры, направленные на обеспечение добросовестной работы организации;
- в ООО «Номинал» принят кодекс этики и служебного поведения работников организации;
- в организации разработано и утверждено Положение о конфликте интересов;
- недопущение составления в ООО «НОМИНАЛ» неофициальной отчетности и использования поддельных документов обеспечивается внутренним контролем в сфере противодействия коррупции.
Внутренний контроль и аудит в ООО «НОМИНАЛ» в сфере противодействия коррупции
1.1 Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлена обязанность для всех организаций осуществлять внутренний контроль хозяйственных операций.
1.2. Система внутреннего контроля ООО «НОМИНАЛ» (далее – организации), способствует профилактике и выявлению коррупционных правонарушений в деятельности организации, включая реализацию таких задач системы внутреннего контроля и аудита, как обеспечение надежности и достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности организации и обеспечение соответствия деятельности организации требованиям нормативных правовых актов и локальных нормативных актов организации. Система внутреннего контроля и аудита учитывает требования Антикоррупционной политики, реализуемой организацией, в том числе:
- проверка соблюдения организационных процедур и правил деятельности, которые значимы с точки зрения работы по профилактике и предупреждению коррупции;
- контроль документирования операций хозяйственной деятельности организации;
- проверка экономической обоснованности осуществляемых операций в сферах коррупционного риска.
В рамках процедур внутреннего контроля в ООО «НОМИНАЛ» проводятся проверки выполнения ключевых бизнес-процессов, включая проверки законности осуществляемых платежей, их экономической обоснованности и целесообразности расходов, в том числе на предмет подтверждения первичными учетными документами.
1.3. Контроль документирования операций хозяйственной деятельности прежде всего связан с обязанностью ведения финансовой (бухгалтерской) отчетности организации и направлен на предупреждение и выявление соответствующих нарушений:
- составления неофициальной отчетности;
- использования поддельных документов;
- записи несуществующих расходов;
- отсутствия первичных учетных документов;
- исправлений в документах и отчетности;
- уничтожения документов и отчетности ранее установленного срока и др.
Проверка экономической обоснованности осуществляемых операций в сферах коррупционного риска проводится в отношении обмена деловыми подарками, представительских расходов, благотворительных пожертвований, вознаграждений внешним консультантам и других сфер.
В организации особое внимание уделяется наличию обстоятельств - индикаторов неправомерных действий, включая:
- оплату услуг, характер которых не определен либо вызывает сомнения;
- предоставление дорогостоящих подарков, оплата транспортных, развлекательных услуг, выдача на льготных условиях займов, предоставление иных ценностей или благ внешним консультантам, государственным или муниципальным служащим, работникам аффилированных лиц и контрагентов;
- выплата посреднику вознаграждения, размер которого превышает обычную плату для организации или плату для данного вида услуг;
- сомнительные платежи наличными;
- закупки или продажи по ценам, значительно отличающимся от рыночных.
